証券税制について教えてください

株式、投資信託、債券にかかる税金の基本情報についてご説明させていただきますので、こちらをご覧ください。 ≪証券税制早わかり≫ 詳細表示

投資信託等の二重課税調整は、いつから実施されますか？

対象となる投資信託等の2020年1月1日以降に支払われる分配金に対して適用されます。 詳細表示

確定申告の際に、株式等の「買付約定日」を取得日、または「売付約定日」を譲渡日とすることはできますか？

株式等の取得日および譲渡日は、原則として「受渡日」によることとされています。ただし、納税者の選択により、その株式等の取得日および譲渡日を確定申告において、「約定日」とすることもできます。ただし、特定口座を利用している場合には、株式等の取得日および譲渡日を、「約定日」とすることはできません。 詳細表示

昨年、NISAの非課税期間終了にともなう手続きをしましたが、今年も手続きが必要ですか？

昨年の手続きは2014年から5年間の非課税期間終了にともなうものであり、一般NISA口座でご購入された年から5年間の非課税期間が終了する都度、手続きを行っていただく必要があります。 詳細表示

株式・投資信託・債券に係る各種の支払調書について教えてください。

金融所得課税の一体化に伴い、株式・証券投資信託・債券の配当金・分配金・利子または譲渡の対価等に関する各種の支払調書は、源泉分離課税の対象とされるもの（一般公社債や私募公社債投資信託に係る利子所得など）を除き、原則として、すべて税務署に提出されることとなっています。 ただし、特定口座年間取引報告書や非課税口座... 詳細表示

氏名または住所が変更になった場合、再度マイナンバーの提示が必要ですか？

再度マイナンバーをご提示いただく必要があります。 お手続き方法は以下をご確認ください。 氏名変更の手続き方法を教えてください。 住所変更の手続き方法を教えてください。 詳細表示

つみたてNISAにはどのような商品がありますか？

つみたてNISAの対象商品は、公募株式投資信託と上場株式投資信託（ETF）に限定されています。例えば、公募株式投資信託の場合、以下の要件をすべて満たすものとされています。 ・販売手数料はゼロ（ノーロード） ・信託報酬は一定水準以下（例：国内株のインデックス投信の場合0.5％以下)に限定 ・お客さま一人ひ... 詳細表示

NISAからつみたてNISAに切り替えるには、どうしたらよいですか？

つみたてNISA口座への切り替えと、積立商品のお申し込みが必要です。 ただし、つみたてNISA口座への切り替えは、その年にNISA口座でお取引をされていないことが前提となります。その年にすでにNISA口座でお取引がある場合は、必要書類をご提出のうえ翌年からの切り替えとなります。 ... 詳細表示

投資信託等の二重課税調整を受けるための手続きを教えてください。

お客さまご自身による手続きの必要はありません。 対象となる投資信託等の2020年1月1日以降に支払われる分配金に対して、自動的に二重課税調整が適用されます。 詳細表示

分配金が支払われる際に、二重課税調整の対象となるか確認する方法はありますか？

事前に二重課税調整の対象かどうかの確認はできません。 二重課税調整額は、決算期間における外貨建資産割合、1円当たりの外国税額、1円当たりの内国税額によって投資信託の決算日に決定されます。 詳細表示