個別元本とは、投資信託購入時の基準価額をさし、購入時に支払う販売手数料や消費税は含まれません。お客さまが投資信託の追加購入（分配金の再投資を含む）や、収益分配時に元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合には、再計算し修正されます。

 

一方、取得単価とは、個別元本に投資信託購入時に支払った税込み手数料を加味したものです。最終的に投資信託を売却して損益を確定する際の税金計算では取得単価を使用します。